2014年河南省农信社招聘考试经济金融难点之巴塞尔协议

　　巴塞尔协议I

　　《巴塞尔协议》是国际清算银行的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会—巴塞尔委员会于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过的“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议”的简称。基本内容：(1)资本的组成;(2)风险加权制;(3)目标标准比率;(4)过渡期和实施安排

　　巴塞尔资本协议Ⅱ

　　巴塞尔资本协议Ⅱ是针对1988年的旧巴塞尔资本协定做了大幅修改，以期标准化国际上的风险控管制度，国际金融服务的风险控管能力。新协议将风险扩大到信用风险、市场风险、操作风险和利率风险，并提出“三个支柱”要求资本监管更为准确的反映银行经营的风险状况，进一步金融体系的安全性和稳健性。

　　三大支柱，即最低资本要求、监管部门的监督检查和市场约束。

　　1、最低资本要求：即最低资本充足率达到8%，而银行的核心资本的充足率应为4%。目的是使银行对风险更敏感，使其运作更有效。其中信用风险资本计提包括：标准法、基础内部评等法、进阶内部评等法;

　　2、监察审理程序：监管者通过监测决定银行内部能否合理运行，并对其提出改进的方案;

　　3、市场制约机能，即市场自律：要求银行信息的透明度，使外界对它的财务、管理等有更好的了解。

　　巴塞尔协议Ⅲ

　　1、强化资本充足率监管

　　改进资本充足率计算方法：一是严格资本定义，监管资本的损失吸收能力。二是优化风险加权资产计算方法，扩大资本覆盖的风险范围。

　　资本充足率监管要求：将现行的两个最低资本充足率要求调整为三个层次的资本充足率要求：一是明确三个最低资本充足率要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不低于4.5%(原为2%)、6%(原为4%)和8%。二是引入逆周期资本监管框架，包括2.5%的留存超额资本(防护缓冲资本)和0-2.5%的逆周期超额资本。三是增加系统重要性银行的附加资本要求，暂定为1%。新标准实施后，正常条件下系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不低于11.5%和10.5%;若出现系统性的信贷过快增长，商业银行需计提逆周期超额资本。

　　建立杠杆率监管标准：引入杠杆率监管标准，即一级资本占调整后表内外资产余额的比例不低于3%，弥补资本充足率的不足，控制银行业金融机构以及银行体系的杠杆率积累。

　　2、改进流动性风险监管

　　建立多维度的流动性风险监管标准和监测指标体系：建立流动性覆盖率、净稳定融资比例、流动性比例、存贷比以及核心负债依存度、流动性缺口率、客户存款集中度以及同业负债集中度等多个流动性风险监管和监测指标，其中流动性覆盖率、净稳定融资比例均不得低于100%。

　　3、强化贷款损失准备监管

　　建立贷款拨备率和拨备覆盖率监管标准：贷款拨备率不低于2.5%，拨备覆盖率(贷款)不低于150%，原则上按两者孰高的方法确定银行业金融机构贷款损失准备监管要求。

　　建立动态调整贷款损失准备制度：监管部门将根据经济发展不同阶段、银行业金融机构贷款质量差异和盈利状况的不同，对贷款损失准备监管要求进行动态化和差异化调整。

　　真题解析

　　【2013.安徽.单选题】金融机构的债务资本称为( )。

　　A. 一级资本 B. 二级资本 C. 产权 D. 核心资本

　　【答案】B

　　【解析】本题考查巴塞尔协议对资本的划分标准。巴塞尔协议中将银行资本分为核心资本(又称一级资本)和附属资本(又称二级资本)。其中，一级资本包括：(1)实收资本(2)资本公积 (3)盈余公积 (4)未分配利润 (6)公开储备。二级资本包括：(1)未披露准备金(2)一般损失准备金(3)从属有期债务(4)混合资本工具和次级长期债券等。金融机构的债务资本属于二级资本。选B本题中AD是同一事物的不同说法，由于单选题的唯一性，排除AD。C项产权资本是指企业主要产权的租赁或转让而使其获取收益的资本，如商标权，著作权的转让等。与债务无关，排除之。

　　【2013.鹤壁.单选题】以下哪项事件是在1988年发生的( )。

　　A. 巴塞尔银行委员会成立 B.《巴塞尔资本协议》通过

　　C.《巴塞尔新资本协议》通过 D. 我国《商业银行资本充足率管理办法》实施

　　【答案】B

　　【解析】巴塞尔银行委员会于1974年成立，《巴塞尔新资本协议》于2004年通过，我国《商业银行资本充足率管理办法》于2006年实施

　　【2013.安阳.单选题】2013年7月2日，美联储以7:0的投票结果批准了( )，至此，金融危机后，在全球金融监管领域最重要的国际协议，已经在全球主要国家获得通过。

　　A. 巴塞尔协议Ⅲ B. 巴塞尔协议Ⅱ C. 巴塞尔协议Ⅰ D. 减税计划

　　【答案】A

　　【解析】2013年7月2日美联储批准了《巴塞尔协议Ⅲ》。金融危机后在全球金融监管改革领域最重要的国际协议，已经在全球主要国家获得通过。

　　限于篇幅，其他真题就不再做详细解析了，更多真题和解析请随时关注京佳教育网站。祝各位考生金榜题名!!!